교육비 세액공제
교육비 지출로 돌려받을 세액공제액을 계산합니다
자세한 안내
교육비 세액공제 계산기는 본인, 취학 전 아동, 초·중·고등학생, 대학생, 장애인 특수교육비로 나눈 교육비를 받아 대상별 한도를 적용한 공제대상액, 세액공제액, 지방소득세를 더한 환급 체감액을 냅니다.
공제율과 한도는 관리자가 갱신하는 기준값으로, 2026년 기본값은 공제율 15%, 취학 전 아동과 초·중·고등학생 1명당 연 300만원, 대학생 1명당 연 900만원이며 본인과 장애인 특수교육비는 한도가 없습니다. 세액공제액은 공제대상액 × 15%에서 원 단위 미만을 버린 값이고, 지방소득세를 포함하면 그 10%를 더합니다.
근거는 소득세법 제59조의4 제3항(2026-01-01 시행본)과 국세청 교육비 세액공제 안내이며, 개인지방소득세는 소득세 공제액의 10%로 어림합니다. 2026년 지출분부터 대학생 자녀의 소득요건이 없어지고 초등 저학년(만 9세 미만)의 예체능 학원비·체육시설 수강료가 공제 대상에 더해졌으며, 한도와 공제율은 그대로입니다.
연말정산 참고값이며 실제 공제액은 국세청 간소화 자료와 회사 정산 결과를 따릅니다.
이럴 때 써요
- 연말정산 서류를 준비할 때
- 교육비 영수증을 정리할 때
- 한도를 넘겼는지 확인할 때
사용 순서
- 대상별 교육비 지출액을 넣습니다.
- 초·중·고 줄의 교복비·체험학습비 칸에 해당 금액을 넣습니다.
- 공제 대상 금액과 세액공제액을 확인합니다.
참고
- 초중고 자녀는 1명당 300만원, 대학생은 1명당 900만원 한도입니다.
- 본인 교육비는 한도가 없습니다.
- 교복비 50만원, 체험학습비 30만원은 초중고 1명당 300만원 한도 안에서 먼저 자르는 하위 한도입니다.
- "지방소득세"를 포함으로 고르면 소득세의 10%인 지방소득세까지 더한 환급 체감액을 봅니다.
자주 묻는 질문
- 공제액만큼 다 돌려받나요?
- 이미 낸 세금 범위 안에서만 돌려받습니다. 결정세액이 0이면 환급도 없습니다.
- 대학원비도 되나요?
- 본인 대학원 교육비는 대상이지만 자녀 대학원비는 아닙니다.